Налоговый вычет на лечение составляет группу социальных возмещений, доступных физическим лицам, которые в период оплаты медицинских услуг имели доходы, облагаемые НДФЛ в объеме 13%. Пора разобраться получают ли пенсионеры налоговый вычет за лечение.
В каких случаях предоставляется налоговый вычет на лечение пенсионерам
Законом предусмотрено возмещение уплаченного в казну государства НДФЛ при оплате собственного лечения или близких людей: родителей, супруга/и, детей до 18 лет. Если расходы за медицинские услуги понесли дети неработающих пенсионеров, они могут претендовать на получение 13% от стоимости лечения родителей. Важно предусмотреть, чтобы платежные документы были оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет.
Главным условием для возмещения налогов на территории России является наличие дохода гражданина, облагаемого НДФЛ. Пенсия — социальная выплата, не предусматривающая обязательных отчислений в бюджет. Правом компенсации расходов за лечение от государства обладают работающие пенсионеры. Не трудоустроенным претендентам на вычет доступны следующие варианты возмещения выплат:
- доход от аренды машины, квартиры;
- продажи имущества, находящегося в собственности меньше 3 лет, а также квартиры, приобретенной менее 5 лет до даты оформления заявки;
- разовый или постоянный заработок, с которого выплачен налог на доходы физических лиц.
Возврат налога за лечение возможен в течение 3 лет. Какой положен налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам можно узнать, из приведенного примера. Петров И.А. оплатил в 2015 году стоматологические услуги стоимостью 160000 рублей. И заработал за отчетный период 500000 рублей, уплатив подоходный налог 62000 рублей.
Лечение зубов не является дорогостоящей услугой, поэтому максимальный размер вычета составит 120000 руб. В 2016 — 2018 годах Петров И.А. может вернуть 120000*13% = 15600 руб. Поскольку налогоплательщик заплатил общую сумму НДФЛ больше, чем 15600 руб. Теперь понятно, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение.
Этапы процедуры получения налогового вычета
Существует 2 способа возмещения НДФЛ: от налоговой службы и работодателя. Оптимальный срок проведения процедуры – до 30 апреля года, следующего за расходным периодом.
Процесс компенсации налогов в ИФНС включает ряд этапов:
- Сбор и передача в налоговую службу документов, подтверждающих расходы на медицинские цели, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ, оформление заявки по установленной форме.
- Сбор и отправка в служебные органы пакета бумаг. Возможна личная передача сведений или почтовым переводом. В последнем случае потребуется оформление ценного письма с описью вложения. Поместив документы в конверт, составьте два экземпляра почтовой описи, укажите список отправляемых бумаг. При допущении ошибок или недостатке сведений повторная отправка будет возможна два-три месяца (после камеральной проверки).
- Получение результатов проверки. Работники службы проводят не выездную проверку в течение 3 месяцев, затем отправляют письменное уведомление с положительным или отрицательным решением. В процессе камеральной проверки заявителя могут вызвать для уточнения возникших вопросов или предоставления оригинала документов. В случае одобрения, ждите перечисления денег на счет (максимум 1 месяц).
Оформляя социальный вычет через работодателя достаточно обратиться в ИФНС, запросить уведомление о праве на компенсацию расходов за лечение, предоставить руководителю или главному бухгалтеру уведомление, подтверждающее положительное решение. Дальнейшие отчисления с заработной платы будут возвращаться работнику в рамках установленной суммы.
Список документов
Общий пакет документов включает:
- справку 3-НДФЛ, позволяющую отчитаться по налогу на доходы;
- справка 2-НДФЛ за год с места работы;
- паспорт, удостоверение пенсионера;
- заявление.
Документы, подтверждающие родство:
- для супруга/супруги — свидетельство о браке;
- для детей — свидетельство о рождении.
Бумаги по лечению:
- договор на предоставление медицинские услуг;
- справка об оплате оказанной помощи;
- справка из больницы о необходимости приобретения дорогостоящих лекарств;
- документы, подтверждающие расходы на лечение (чеки РКО, платежные ведомости);
- копия лицензии больницы.
Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим тоже выплачивается.
Узнайте, где получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
Как получить электронный паспорт гражданина РФ через Госуслуги с 2018 года читайте тут
Какие доплаты положены работающим пенсионерам: https://rassvet-info.ru/vyiplaty-i-posobiya/pensii/doplaty-rabotayushhim-pensioneram.html
Налоговый вычет на лечение: нюансы
Есть ряд общих условий по возмещению НДФЛ:
- Врачебные услуги могут оказывать сотрудники больниц или поликлиник, частных клиник, работающих по лицензии. Если ДМС оплачен работодателем, компенсация налога невозможна.
- Медицинские услуги или назначенные лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный правительством.
- Претенденту не удастся вернуть сумму, превышающую размер выплат государству в форме НДФЛ.
- Существуют ограничения общей суммы расходов на лечение – 12000 рублей. Возврату подлежат 13% от потраченных средств — максимум 15600 рублей. Исключением выступают дорогостоящие услуги, включающие терапию тяжелых патологий и травм. В этом случае работники клиники оформляют справку с кодом «02», возврат налога происходит с учетом полной стоимости лечения.
Ниже приведено сравнение обычных и дорогостоящих медицинских услуг на примере:
| Параметры выплат | Обычные услуги | Дорогое лечение |
| Стоматологические услуги | Профилактика и лечение кариеса | Имплантация и протезирование |
| Ограничения по сумме | 120 тыс. руб. | Ограничено размером НДФЛ, выплаченным в прошлом отчетном периоде |
| Максимальный возврат средств | 15,6 тыс. руб. | 13% налога на доходы, отчисленного в бюджет годом ранее |
Если сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, принести налоговые выплаты по случаю дорогостоящего лечения на другой период невозможно. Однако предусмотрена возможность разделения расходов между родственниками, которым будет положен вычет: детьми, супругом. Достаточно собрать полный пакет документов, оформить индивидуальные справки на отдельных заявителей в соответствии с их суммой расходов.
Полный перечень дорогостоящего лечения определен Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001г. №201.
Видео «Возврат налога за лечение пенсионеру (налоговый вычет)»
