Как получить налоговые вычеты на учебу

Налоговый вычет — это та часть совокупного дохода экономического субъекта, которая не облагается налогом. К налоговым вычетам относятся и расходы на обучение, именно поэтому каждый имеет право вернуть часть потраченных на оплату образовательных услуг денег обратно через налоговые инспекции.

Получение налогового вычета за обучение

Налоговый вычет на обучение может быть получен в следующих случаях:

• Возврат денег за собственное обучение — в данном случае форма обучения значения не имеет. Условия — обучение в официальном
• образовательном учреждении и уплата обязательного налога на доходы физических лиц.Возврат денег за обучение детей или братьев/сестер.

В данном случае должны соблюдаться следующие условия:

• возраст обучаемого до 24 лет;
• очная форма обучения ребенка (брата/сестры);
• составление договора оплаты обучения на ваше имя;
• фактические документы оплаты также должны быть оформлены на ваше имя.

Документы на налоговый вычет на обучение

Процедура получения налогового вычета сопряжена с необходимостью сбора следующих документов:

1. Заявление о желании получить налоговый вычет. Составляется такое заявление в письменном виде в произвольной форме. Заявление подается по окончании года, за который были уплачены деньги. Принимаются такие заявления в течение трех лет после окончания года, в котором была произведена оплата.
2. Справка о доходах формы 2-НДФЛ. Такая справка выдается по месту работы, и в ней указываются ваши доходы и налоговые и неналоговые вычеты из них.
3. Заполненная налоговая декларация на доходы физических лиц за прошедший год. Форму декларации можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы или в налоговой инспекции по месту жительства.
4. Копия договора с образовательным учреждением, в котором обучаетесь вы или ваши дети (сестры/братья). В тексте договора обязательно должны быть указаны форма обучения, лицо, вносящее деньги за него, размер и форма оплаты обучения. В случаях, когда размер оплаты изменился, должны быть приложены копии официальных документов, подтверждающих это.
5. Если вы хотите вернуть деньги за обучение детей или братьев/сестер, то не будет лишним получить справку, подтверждающую очную (дневную) форму обучения. Особенно это важно, если в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана.
6. Документы, подтверждающие фактическую оплату обучения. Сюда относятся чеки, банковские платежные документы, в которых обязательно должно быть указано ваше имя.
7. Копия лицензии образовательного учреждения. Этот документ подтверждает, что ВУЗ/ССУЗ и т.д. имеет право на ведение образовательной деятельности, причем не важно, государственный он или коммерческий.

Размер и расчет налогового вычета на обучение

Размер налогового вычета на обучение зависит от того, чье обучение вы оплачиваете. Сумма возврата за свое обучение составляет максимум 15600 рублей, за обучение других лиц — 6500 рублей. Откуда берутся такие цифры? В законодательстве прописано, что предельная сумма для налогового вычета составляет 120000 рублей, налогового вычета на обучение детей — 50000 рублей.

Вы уплачиваете налоги в размере 13%, которые и возвращаются вам в виде вычета. Однако стоит помнить: если вы уплатили налогов в бюджет на меньшую сумму, то и вернут вам меньше. То есть максимальный размер вычета зависит еще и от ваших доходов.

Рассмотрим на примере. Представим, что вы обучаетесь в автошколе и платите за обучение 25000 рублей. При условии, что автошкола имеет лицензию, вы можете претендовать на налоговый вычет. По окончании года, в который была произведена оплата, вам необходимо обратиться с пакетом вышеперечисленных документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Какую сумму вам вернут? 25000 * 13% = 3250 рублей.

Другой пример. Ваш сын обучается в ВУЗе, стоимость обучения составляет 180000 рублей в год. Несмотря на столь внушительную плату за обучение, вернуть вы сможете сумму в пределах 50000 * 13% = 6500 рублей.

Подводные камни

С какими трудностями можно столкнуться при получении налогового вычета на обучение? Приведем самые распространенные примеры:

• Налоговый вычет возвращается только со средств, за которые был уплачен налог на доходы физических лиц. Если вы платите за обучение ребенка из средств материнского капитала, выигрыша и т.д., то претендовать на налоговый вычет вы не можете.
• Лицо, указанное в договоре обучения как плательщик, должно совпадать с лицом, чьи данные указываются в квитанциях об оплате.
• При заключении договора на обучение желательно оформлять договор на имя того лица, которое будет претендовать на возврат средств, так как по закону после 18-летия договор может оформляться и на имя самого студента. Но в этом случае проблем с налоговым вычетом на обучение будет больше.
• Некоторые ошибочно полагают, что налоговый вычет доступен лишь тем, чьи дети обучаются в пределах РФ. На самом деле, такое положение в Налоговом кодексе не указано, а значит, и те, кто обучается за границей, могут претендовать на налоговый вычет.
• При смене места регистрации нужно самостоятельно уведомить об этом налоговую инспекцию, иначе могут возникнуть дополнительные сложности.

Налоговый вычет на обучение: краткие итоги

Итак, если подвести итог всему написанному, можно прийти к следующим выводам:

• Процесс получения налогового вычета достаточно долгий (на сбор документов и проверку их уходит большое количество времени, и в совокупности для возврата денег может потребоваться 2-4 месяца), но реальный. И если вы твердо решили, что данная сумма для вас важна, то обратиться за налоговым вычетом стоит.
• Для получения налогового вычета понадобятся следующие документы: заявление, договор с образовательным учреждением, документы, подтверждающие факт оплаты, справка 2-НДФЛ, налоговая декларация на доходы физических лиц.